Advogado de Trusts Revogáveis em Massachusetts

O que é um trust revogável em vida?

Um trust revogável em vida (revocable living trust) é um instrumento jurídico que você cria durante a sua vida para deter os seus bens. Assina um acordo de trust e depois transfere bens como a sua casa, contas bancárias e investimentos para o nome do trust. Este passo chama-se financiar o trust (funding).

Três funções fazem um trust funcionar:

• O instituidor (grantor, também chamado settlor ou donor) cria o trust. Esse é você.
• O trustee (administrador do trust) administra os bens do trust. Na maioria dos trusts revogáveis, você é o seu próprio trustee enquanto for vivo e estiver capaz.
• Os beneficiários recebem o benefício dos bens do trust. Durante a sua vida, normalmente é você. Depois da sua morte, são os familiares, amigos ou instituições de caridade que indicar.

O trust chama-se revogável porque pode alterá-lo ou revogá-lo a qualquer momento enquanto tiver capacidade. Mantém o controlo total. Pode comprar e vender bens, acrescentar ou retirar bens, mudar de beneficiários e mudar de trustees.

O trust chama-se em vida porque é criado e funciona durante a sua vida, e não apenas depois da morte, como um testamento.

Porque é que as famílias de Massachusetts usam trusts revogáveis

Evitar o processo de sucessão

Os bens detidos por um trust revogável financiado não passam pelo processo de sucessão (probate) no Tribunal de Sucessões e Família (Probate and Family Court) de Massachusetts. Quando morrer, o trustee sucessor que escolheu pode administrar e distribuir os bens do trust de acordo com as instruções do trust, sem esperar por uma nomeação judicial. Para muitas famílias, isto poupa tempo, custos e preocupações.

Privacidade

Um testamento torna-se um registo judicial público quando é apresentado para o processo de sucessão, juntamente com informações sobre a herança. Um acordo de trust normalmente permanece privado. As finanças da sua família e as suas decisões sobre quem recebe o quê não ficam acessíveis ao público.

Planear para a incapacidade

Se ficar doente ou incapaz de tratar dos seus assuntos, o seu trustee sucessor pode assumir funções e administrar os bens do trust em seu benefício. A sua família não precisa de pedir ao tribunal que nomeie um curador (conservator), um processo que pode ser lento, dispendioso e público.

Bens em mais do que um estado

Se tiver imóveis noutro estado, como uma casa de férias em New Hampshire ou na Florida, a sua família pode ter de enfrentar um segundo processo de sucessão nesse estado depois da sua morte. Colocar esses bens no seu trust revogável pode evitar esse processo judicial adicional.

Controlo sobre quando e como os beneficiários herdam

Um trust permite-lhe decidir como os seus beneficiários recebem a herança. Em vez de um montante único, pode determinar que o trustee mantenha a parte de um filho até uma certa idade, a entregue por fases ou a utilize para educação, saúde e sustento. Isto é especialmente útil para jovens adultos, beneficiários com problemas de gastos excessivos ou de dependência, e famílias recompostas.

Planear para um beneficiário com necessidades especiais

Se um familiar recebe ou pode vir a precisar de benefícios públicos como o SSI ou o MassHealth, uma herança deixada diretamente pode levá-lo a perder esses benefícios. O seu trust pode incluir um trust para necessidades suplementares (supplemental needs trust) que protege a elegibilidade dessa pessoa e, ao mesmo tempo, provê ao seu sustento.

O que um trust revogável não faz

Os trusts revogáveis são úteis, mas não são adequados a todos os objetivos. É importante compreender os seus limites:

• Não protegem dos seus próprios credores. Como você controla o trust, os seus bens são geralmente tratados como seus.
• Não protegem face ao MassHealth. Os bens de um trust revogável contam para a elegibilidade para cuidados de longa duração do MassHealth. Proteger uma casa ou poupanças dos custos de um lar de idosos exige normalmente um trust irrevogável, planeado com bastante antecedência.
• Não reduzem o imposto sobre o rendimento. Durante a sua vida, o trust usa o seu número de Segurança Social (Social Security), e você declara os rendimentos na sua própria declaração fiscal, como antes.
• Não abrangem bens deixados fora do trust. Um trust só controla os bens que lhe foram transferidos.

Trusts revogáveis e o imposto sucessório de Massachusetts

Massachusetts tem o seu próprio imposto sucessório (estate tax), separado do imposto sucessório federal. As heranças em Massachusetts superiores a 2 milhões de dólares podem estar sujeitas ao imposto sucessório estadual, e o valor da sua casa, das suas contas de reforma e dos seus seguros de vida pode contar para esse total.

Massachusetts não permite que o cônjuge sobrevivo utilize automaticamente a isenção não usada do cônjuge que morreu primeiro. Casais com bens conjuntos próximos ou acima do limite podem perder um benefício fiscal valioso se tudo passar simplesmente para o cônjuge sobrevivo. Um trust revogável bem redigido pode incluir disposições de planeamento fiscal, muitas vezes chamadas credit shelter ou bypass, para que as isenções de ambos os cônjuges possam ser utilizadas.

As leis fiscais mudam e cada herança é diferente. Analisamos os seus bens e explicamos se o planeamento do imposto sucessório faz sentido para a sua família.

Financiar o seu trust: o passo que muitos esquecem

Um trust só funciona se for o titular dos seus bens. Assinar o acordo de trust é o primeiro passo. Transferir os seus bens para o trust é o passo que o torna eficaz. Um trust que nunca foi financiado pode deixar a sua família a enfrentar, mesmo assim, o processo de sucessão.

O financiamento inclui normalmente:

• A sua casa e outros imóveis. Preparamos uma nova escritura (deed) que transfere o imóvel para o seu trustee e registamo-la no registo predial (registry of deeds) do condado onde o imóvel se situa.
• Contas bancárias e de investimento. Altera a titularidade das contas para o nome do trust ou acrescenta uma designação de pagamento por morte (payable-on-death) ou de transferência por morte (transfer-on-death) a favor do trust, consoante a conta.
• Participações empresariais e veículos. Podem ser cedidos ao trust quando for adequado.
• Contas de reforma e seguros de vida. Normalmente ficam em seu nome, com designações de beneficiários coordenadas com o seu planeamento. As contas de reforma exigem cuidados especiais por causa das regras do imposto sobre o rendimento.

Damos-lhe instruções claras para cada bem e preparamos nós próprios as escrituras dos imóveis.

A sua casa e o homestead de Massachusetts

Muitos clientes perguntam se colocar a casa num trust afeta a proteção de residência familiar (homestead) de Massachusetts. A lei de Massachusetts permite uma declaração de homestead para uma casa detida em trust quando os beneficiários lá vivem como residência principal. Quando transferimos a sua casa para o seu trust, revemos o seu homestead e registamos uma nova declaração quando necessário, para que a sua proteção continue.

O testamento complementar (pour-over will)

Mesmo com um trust revogável, continua a precisar de um testamento. O testamento complementar (pour-over will) é um testamento curto que determina que quaisquer bens deixados fora do trust à data da sua morte sejam acrescentados ao trust. Também lhe permite indicar um tutor para os filhos menores, algo que um trust não pode fazer.

Os bens que passam para o trust através do testamento podem ainda ter de passar primeiro pelo processo de sucessão. É por isso que um financiamento cuidadoso durante a sua vida é importante.

Escolher o seu trustee sucessor

O seu trustee sucessor assume funções se ficar incapacitado e depois da sua morte. Esta pessoa ou instituição vai administrar os investimentos, pagar contas e impostos, manter registos e distribuir os bens de acordo com as suas instruções.

Boas escolhas são pessoas organizadas, honestas e capazes de trabalhar com a sua família. Pode nomear cotrustees, uma série de substitutos ou um trustee profissional. Ajudamos a ponderar as opções e os pormenores práticos, como a forma de remuneração dos trustees e a forma de resolver eventuais conflitos.

Trust revogável ou testamento: qual é o adequado para si?

Um testamento pode ser suficiente se a sua herança for modesta, os seus bens estiverem em Massachusetts e a sua situação familiar for simples. Um trust revogável é muitas vezes a melhor opção se:

• For proprietário de uma casa ou de outros imóveis, sobretudo em mais do que um estado
• Quiser evitar o processo de sucessão e manter os seus assuntos privados
• Quiser um plano que administre os seus bens se ficar incapacitado
• Tiver filhos menores, beneficiários jovens adultos ou um beneficiário com necessidades especiais
• For casado e tiver bens conjuntos próximos do limite do imposto sucessório de Massachusetts
• Tiver uma família recomposta e quiser prover ao seu cônjuge, protegendo ao mesmo tempo os filhos de uma relação anterior

Explicamos os custos e os benefícios de cada opção na sua consulta gratuita, para que possa escolher com confiança.

Um planeamento sucessório completo

Um trust revogável é normalmente uma parte de um planeamento mais amplo. Costumamos prepará-lo juntamente com:

• Um testamento complementar (pour-over will)
• Uma procuração duradoura (durable power of attorney) para os bens que não estão no trust
• Uma procuração de cuidados de saúde (health care proxy) e um testamento vital
• Uma autorização HIPAA
• Escrituras e instruções de financiamento

Como preparamos o seu trust revogável

• Consulta gratuita. Conhecemos a sua família, os seus bens e os seus objetivos, em inglês, português ou espanhol, e indicamos o custo antes de decidir.
• Conceção. Recomendamos os termos do trust adequados aos seus objetivos, incluindo a escolha dos trustees, as distribuições aos beneficiários e qualquer planeamento fiscal.
• Redação e revisão. Preparamos o seu trust, o testamento complementar e os documentos relacionados e revemo-los consigo.
• Assinatura. Assina no nosso escritório, com as testemunhas e o notário exigidos.
• Financiamento. Preparamos e registamos a sua escritura e damos-lhe instruções escritas para as suas outras contas.
• Atualizações. Estamos disponíveis quando a sua família, os seus bens ou a lei mudarem.

Perguntas frequentes

Um trust revogável evita o processo de sucessão em Massachusetts?

Sim, para os bens que foram transferidos para o trust. Os bens deixados fora do trust, sem designação de beneficiário nem coproprietário, podem ainda ter de passar pelo processo de sucessão.

Posso ser o trustee do meu próprio trust revogável?

Sim. A maioria das pessoas é o seu próprio trustee enquanto for viva e capaz. Um trustee sucessor assume funções se ficar incapacitado ou depois da sua morte.

Um trust revogável protege a minha casa dos custos de um lar de idosos?

Não. Os bens de um trust revogável contam para a elegibilidade para cuidados de longa duração do MassHealth. Para proteger uma casa dos custos de um lar de idosos, normalmente são necessários um trust irrevogável e um planeamento antecipado.

Os meus impostos mudam se criar um trust revogável?

Normalmente não, durante a sua vida. O trust usa o seu número de Segurança Social e você declara os rendimentos na sua própria declaração. Um trust pode incluir disposições que reduzem o imposto sucessório de Massachusetts no momento da morte.

Continuo a precisar de um testamento se tiver um trust?

Sim. Um testamento complementar abrange os bens deixados fora do trust e permite-lhe indicar um tutor para os filhos menores.

Posso alterar o meu trust revogável mais tarde?

Sim. Enquanto tiver capacidade, pode alterar ou revogar o seu trust a qualquer momento. Recomendamos revê-lo de poucos em poucos anos e depois de acontecimentos importantes na sua vida.

O que acontece ao meu trust quando eu morrer?

O seu trust torna-se irrevogável e o seu trustee sucessor cumpre as instruções do trust: paga as últimas contas e os impostos e depois distribui ou mantém os bens para os seus beneficiários.

Podem explicar o meu trust em português ou espanhol?

Sim. A nossa equipa inclui profissionais fluentes em português e em espanhol que trabalham com o advogado Joseph F. Botelho, para que possa compreender cada parte do seu planeamento.