Abogado de LLC en Massachusetts

Qué es una LLC

Una LLC (compañía de responsabilidad limitada) es una entidad jurídica independiente, constituida conforme a la Ley de Compañías de Responsabilidad Limitada de Massachusetts (Massachusetts Limited Liability Company Act), Capítulo 156C de las Leyes Generales (General Laws). Sus dueños se llaman miembros. Como la LLC es independiente de sus miembros:

Por qué los dueños eligen una LLC

LLC de un solo miembro y de varios miembros

Cualquiera de los dos tipos puede elegir tributar como corporación. Su contador debe participar en esa decisión.

LLC administradas por los miembros (member-managed) y LLC administradas por gerentes (manager-managed)

Una LLC puede ser administrada por todos sus miembros o por uno o más gerentes elegidos por los miembros. Los gerentes pueden ser miembros o personas externas. Una estructura administrada por gerentes (manager-managed) puede funcionar bien cuando algunos miembros son inversionistas pasivos, o cuando los dueños quieren a una persona claramente encargada de tomar decisiones. El certificado de organización (certificate of organization) y el acuerdo operativo (operating agreement) deben indicar quién tiene autoridad para firmar contratos y tomar decisiones.

Cómo formar una LLC en Massachusetts

1. Elija un nombre que esté disponible e incluya «Limited Liability Company», «LLC» o un término similar.
2. Presente un certificado de organización ante el Secretario del Estado Libre Asociado (Secretary of the Commonwealth), con la dirección del negocio, el agente residente y las personas autorizadas para administrar la compañía y firmar documentos.
3. Designe un agente residente en Massachusetts.
4. Firme un acuerdo operativo entre los miembros.
5. Obtenga un EIN (número de identificación del empleador) del IRS y regístrese en el Departamento de Ingresos de Massachusetts (Massachusetts Department of Revenue).
6. Abra una cuenta bancaria separada para la LLC.
7. Obtenga las licencias, permisos y seguros necesarios, incluido el seguro de compensación laboral (workers’ compensation) si la LLC tiene empleados.

El acuerdo operativo

El acuerdo operativo no se presenta ante el estado, pero es el documento más importante de una LLC de varios miembros. Sin él, se aplican las reglas supletorias de Massachusetts, que quizá no coincidan con lo que los miembros querían. Un buen acuerdo operativo cubre:

• El aporte de capital y el porcentaje de participación de cada miembro
• Cómo se reparten las ganancias, las pérdidas y las distribuciones
• Quién administra la compañía y qué decisiones requieren votación
• Salarios o pagos garantizados a los miembros que trabajan en el negocio
• Si los miembros pueden competir con la LLC
• Transferencias de participaciones y derechos de preferencia
• Compra de la participación cuando un miembro se retira, queda incapacitado, se divorcia o fallece
• Cómo se valora una participación
• Cómo se resuelven las disputas y cómo se puede disolver la compañía

Incluso una LLC de un solo miembro se beneficia de un acuerdo operativo. Ayuda a demostrar que la LLC es una entidad independiente y permite planificar qué sucede si el dueño fallece o queda incapacitado.

Cómo mantener su protección de responsabilidad

Una LLC protege a sus miembros solo si se trata como un negocio independiente. Los tribunales pueden desconocer la LLC y hacer personalmente responsables a los miembros en algunas situaciones, por ejemplo cuando:

• Se mezcla el dinero del negocio con el dinero personal
• La LLC no tiene fondos suficientes para sus obligaciones
• La LLC se usa para cometer fraude
• La LLC no lleva registros básicos ni presenta sus informes anuales

Entre los buenos hábitos están mantener una cuenta bancaria separada, firmar los contratos a nombre de la LLC indicando su cargo, llevar registros de las decisiones importantes y presentar los informes anuales a tiempo.

La protección de responsabilidad tampoco lo cubre todo. Los miembros siguen siendo responsables de sus propios actos ilícitos, y muchos prestamistas y arrendadores exigen una garantía personal.

Acreedores de un miembro

Las LLC ofrecen otra capa de protección. Cuando un miembro tiene deudas personales, por lo general su acreedor no puede tomar el control de la LLC ni de sus bienes. En cambio, el acreedor puede quedar limitado a una orden de embargo sobre las distribuciones (charging order), que le da derecho a recibir las distribuciones que de otro modo recibiría el miembro. Esto ayuda a proteger el negocio y a los demás miembros. La protección es más sólida en las LLC de varios miembros con un acuerdo operativo bien redactado.

Cómo pasar un negocio existente a una LLC

Muchos dueños empiezan como empresarios individuales y forman una LLC más adelante. Pasar el negocio a la LLC implica más que presentar el certificado de organización. Los contratos, arrendamientos, cuentas bancarias, licencias, pólizas de seguro y cuentas con proveedores deben transferirse o actualizarse a nombre de la LLC. Los clientes y proveedores deben saber que ahora tratan con la LLC. Por lo general, las deudas contraídas antes de formar la LLC siguen siendo responsabilidad personal del dueño, por lo que es importante planificar la transición con cuidado.

Varios negocios o propiedades

Los dueños con varios negocios o propiedades de alquiler a menudo usan más de una LLC, para que un problema en una no ponga en riesgo a las demás. Algunos dueños también usan una compañía tenedora (holding) que es dueña de las LLC operativas. Estas estructuras agregan trámites y papeleo, por lo que deben ajustarse a los riesgos y objetivos reales del negocio.

Requisitos anuales

Las LLC de Massachusetts deben:

• Presentar un informe anual ante el Secretario del Estado Libre Asociado a más tardar en la fecha de aniversario de la formación de la LLC
• Mantener un agente residente y actualizar los datos ante el estado cuando cambie la información
• Presentar las declaraciones de impuestos federales y estatales requeridas
• Llevar registros básicos, como el certificado de organización, el acuerdo operativo y la lista de miembros

Una LLC que no presenta sus informes anuales puede ser disuelta administrativamente, lo que puede afectar la protección de responsabilidad y la capacidad de demandar o ser demandada.

LLC para bienes raíces

Muchos inversionistas inmobiliarios en Massachusetts tienen sus propiedades de alquiler en LLC. Esto puede separar las responsabilidades de la propiedad de los demás bienes del dueño y, con LLC separadas, de otras propiedades. Al transferir una propiedad a una LLC, tenga en cuenta las condiciones de la hipoteca, el seguro de título, el seguro de la propiedad y cualquier consecuencia fiscal. La transferencia de la escritura debe hacerse con cuidado para evitar problemas con el prestamista o con el título.

LLC profesionales

Algunos profesionales con licencia pueden ejercer a través de una LLC, sujetos a las reglas de su profesión. Cada profesional sigue siendo responsable de su propia conducta profesional, y las juntas de licencias pueden tener requisitos adicionales, como registro o seguro.

Disputas entre miembros

Incluso los socios que empiezan como amigos o familiares pueden tener desacuerdos. Las disputas entre miembros a menudo tienen que ver con:

• Decisiones de administración y control
• Distribuciones y compensación
• Acceso a los libros y registros de la LLC
• Un miembro que quiere retirarse, o miembros que quieren excluir a otro miembro
• Incumplimientos del acuerdo operativo o de los deberes que los miembros tienen entre sí
• El valor de la participación de un miembro

Un acuerdo operativo sólido evita muchas disputas. Cuando surgen disputas, ayudamos a los miembros a negociar, a acudir a la mediación y, cuando es necesario, a litigar en el Tribunal Superior (Superior Court).

Cómo modificar o cerrar una LLC

Una LLC puede incorporar miembros, cambiar de gerentes, convertirse en otro tipo de entidad o fusionarse con otra compañía. Cada paso requiere las aprobaciones correspondientes según el acuerdo operativo y trámites ante el estado. Cuando los miembros deciden cerrar el negocio, deben liquidar sus asuntos, pagar o prever el pago de las deudas, distribuir los bienes restantes y presentar un certificado de cancelación (certificate of cancellation). Una LLC que simplemente deja de operar sin cancelarse puede dejar a los miembros con obligaciones continuas.

Las LLC y la planificación patrimonial

Una participación en una LLC es un bien que se transmite al fallecer. Sin planificación, puede pasar por un proceso sucesorio (probate) o terminar en manos de un heredero que no tiene ningún papel en el negocio. Los miembros pueden planificar esto mediante cláusulas de compraventa en el acuerdo operativo, transferencias a un fideicomiso y la coordinación con su testamento. Para bienes raíces y negocios familiares, una LLC combinada con un fideicomiso puede facilitar la administración y la transmisión de la propiedad.

Clientes que hablan portugués o español

Qué traer a su consulta

• Los nombres de los miembros y la participación prevista de cada uno
• Una descripción del negocio o de la propiedad
• Cualquier documento de formación o acuerdo existente
• Los datos de contacto de su contador
• Preguntas sobre administración, impuestos o bienes raíces

Cómo ayudamos

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Preguntas frecuentes

¿Cómo formo una LLC en Massachusetts?

Presente un certificado de organización ante el Secretario del Estado Libre Asociado, designe un agente residente, firme un acuerdo operativo y regístrese para efectos fiscales.

¿Necesito un acuerdo operativo en Massachusetts?

El estado no exige que lo presente, pero es muy recomendable, sobre todo para las LLC con más de un miembro.

¿Cómo tributa una LLC?

De forma predeterminada, una LLC de un solo miembro tributa como un negocio de propietario único y una LLC de varios miembros como una sociedad (partnership). Una LLC puede elegir tributar como corporación, incluso como S corporation.

¿Puedo ser personalmente responsable de las deudas de mi LLC?

Por lo general, no, pero sí puede serlo si garantiza personalmente una deuda, si usted mismo comete un acto ilícito o si no mantiene la LLC separada de sus asuntos personales.

¿Debo poner mi propiedad de alquiler en una LLC?

Muchos inversionistas lo hacen, para separar responsabilidades. Revise su hipoteca, su seguro y el título antes de transferir una propiedad.

¿Qué pasa si no presento el informe anual de mi LLC?

El estado puede disolver la LLC administrativamente. A menudo se puede restablecer, pero es mejor presentar el informe a tiempo.

¿Una LLC puede tener un solo miembro?

Sí. Las LLC de un solo miembro son comunes en Massachusetts.

¿Atienden asuntos de LLC en cualquier parte de Massachusetts?

Sí. Botelho Law Group representa a dueños de negocios en todo Massachusetts.

¿Pueden ayudarme en portugués o español?

Sí. Nuestro equipo incluye personal que habla portugués y español con fluidez y que trabaja con el abogado Joseph F. Botelho.