Advogado de Planeamento Financeiro e Sucessório em Massachusetts

Qual é a vertente jurídica do planeamento financeiro?

O planeamento financeiro é muitas vezes visto como poupar e investir. Mas a forma como os seus bens estão titulados, e quem está designado para os receber, conta muitas vezes tanto como o montante que tem. Uma conta de reforma bem recheada pode, ainda assim, ir para a pessoa errada se o formulário de beneficiário estiver desatualizado. Uma casa pode, ainda assim, acabar num processo de sucessão (probate) se a escritura nunca tiver sido alterada. Um trust pode não cumprir a sua função se nunca lhe tiver sido transferido nada.

O nosso papel é jurídico; não prestamos aconselhamento de investimento. Não vendemos produtos financeiros nem recomendamos investimentos. Analisamos como os seus bens estão titulados e quem os recebe, preparamos os documentos que os regem e trabalhamos em conjunto com o seu consultor financeiro, o seu contabilista e o seu agente de seguros, quando os tem.

Como os seus bens passam realmente

Muitas pessoas partem do princípio de que o testamento controla tudo. Na realidade, grande parte daquilo que as pessoas possuem passa fora do testamento:

Por isso, um planeamento sucessório só é tão bom quanto a titularidade das contas e os formulários de beneficiário que o acompanham. Uma revisão jurídica põe todas estas peças em sintonia.

Designação de beneficiários

Os formulários de beneficiário estão entre os documentos mais esquecidos das finanças de uma família. Os problemas mais comuns incluem:

• Um ex-cônjuge ainda designado numa conta de reforma ou numa apólice de seguro de vida
• Um beneficiário já falecido sem nenhum substituto designado
• Filhos menores designados diretamente, o que pode obrigar à nomeação pelo tribunal de um curador (conservator) para administrar o dinheiro até completarem 18 anos
• “A minha herança” designada como beneficiária, o que pode levar o dinheiro para o processo de sucessão e alterar a forma como é tributado
• Um familiar com deficiência designado diretamente, o que pode afetar a sua elegibilidade para benefícios públicos
• Formulários que contradizem o testamento ou o trust, deixando por engano mais a um filho do que a outro

Revemos as suas designações de beneficiários como parte do seu planeamento e explicamos se deve ser designada uma pessoa, um trust ou uma combinação de ambos.

Contas de reforma

As contas de reforma são muitas vezes o maior bem de uma família, a seguir à casa. As regras federais exigem agora que a maioria dos beneficiários que não são cônjuges esvazie uma conta de reforma herdada no prazo de dez anos, o que pode gerar uma fatura elevada de imposto sobre o rendimento para filhos que estão nos anos de maiores rendimentos. Os cônjuges, os filhos menores do titular da conta, os beneficiários com deficiência ou doença crónica e algumas outras pessoas estão sujeitos a regras diferentes.

As opções de planeamento incluem:

• Designar primeiro o cônjuge e os filhos como substitutos
• Usar um trust como beneficiário quando um filho é novo, tem uma deficiência ou não deve receber de uma só vez uma quantia elevada
• Coordenar os beneficiários com o resto do planeamento, para que cada filho receba uma parte justa depois de impostos

Trabalhamos com o seu contabilista ou consultor financeiro na vertente fiscal e preparamos as cláusulas do trust quando um trust é o beneficiário adequado.

Seguro de vida

Um seguro de vida pode garantir o sustento do cônjuge e dos filhos, pagar as despesas da herança ou igualar heranças quando um filho recebe a casa ou a empresa da família. Mas uma apólice de que é titular conta para o valor tributável da sua herança. Massachusetts tributa heranças superiores a 2 milhões de dólares, e uma apólice de valor elevado pode fazer uma herança ultrapassar esse limite.

Um trust irrevogável de seguro de vida pode ser o titular da apólice, para que o capital seguro fique fora do valor tributável da sua herança e seja administrado em benefício dos seus beneficiários, segundo as suas instruções.

Imposto sucessório de Massachusetts

Massachusetts tem o seu próprio imposto sucessório, separado do imposto sucessório federal. As heranças de Massachusetts superiores a 2 milhões de dólares podem ter de pagar imposto sucessório estadual. O valor da sua casa, das contas de reforma, dos seguros de vida e de outros bens conta para esse total, mesmo os bens que passam fora do processo de sucessão. O imposto sucessório federal só se aplica a heranças muito maiores.

Os casais podem muitas vezes reduzir ou evitar o imposto sucessório de Massachusetts com planeamento, por exemplo através de trusts que aproveitam o crédito fiscal de cada cônjuge, em vez de deixar tudo diretamente ao cônjuge sobrevivo. As doações em vida e certos trusts também podem reduzir o valor tributável da herança. Quando é exigida uma declaração do imposto sucessório, esta deve, em geral, ser apresentada nove meses após a morte.

A sua casa

Para a maioria das famílias de Massachusetts, a casa é o bem mais importante, tanto financeira como emocionalmente. A forma como a escritura está redigida determina o que lhe acontece:

• A propriedade exclusiva significa normalmente que a casa passa pelo processo de sucessão.
• A compropriedade transmite a casa ao proprietário sobrevivo, mas pode expô-la aos credores desse proprietário e causar problemas se os proprietários não morrerem pela ordem esperada.
• Um trust pode evitar o processo de sucessão, prever a incapacidade e, no caso de um trust irrevogável, ajudar a proteger a casa dos custos de cuidados de longa duração.
• Uma declaração de homestead de Massachusetts (homestead declaration) pode proteger o valor líquido da sua casa perante muitos credores.

Analisamos a sua escritura e recomendamos as alterações adequadas ao seu planeamento.

Planear os custos de cuidados de longa duração

Os cuidados num lar de idosos em Massachusetts podem custar bem mais de 10 000 dólares por mês. O Medicare cobre apenas uma estadia curta após um internamento hospitalar. Para cuidados de longa duração, as famílias pagam do próprio bolso ou pedem o MassHealth, o programa Medicaid de Massachusetts, que impõe limites rigorosos aos bens que o requerente pode manter.

O MassHealth analisa as transferências feitas nos cinco anos anteriores a um pedido de benefícios de cuidados de longa duração. Planear cedo, com instrumentos como os trusts irrevogáveis, dá às famílias mais opções para proteger a casa e as poupanças para a geração seguinte.

Planear para a incapacidade

O planeamento financeiro também significa planear para um momento em que não consiga gerir os seus próprios assuntos. Sem os documentos certos, a sua família pode ter de pedir ao Tribunal de Sucessões e Família (Probate and Family Court) que nomeie um curador, o que exige tempo e dinheiro e obriga a apresentar relatórios periódicos ao tribunal.

• Uma procuração duradoura (durable power of attorney) permite que alguém da sua escolha administre as suas finanças, pague as contas e trate com os bancos se você não puder.
• Um trust revogável permite que um trustee sucessor administre os bens do trust sem intervenção do tribunal.
• Uma procuração de cuidados de saúde (health care proxy) nomeia alguém para tomar decisões médicas por si.

Acontecimentos de vida que pedem uma revisão

O seu planeamento deve mudar à medida que a sua vida muda. Reveja os seus documentos, a titularidade dos seus bens e os seus beneficiários quando:

• Casar, se divorciar ou voltar a casar
• Tiver ou adotar um filho ou um neto
• Comprar ou vender uma casa ou outro imóvel
• Criar, comprar ou vender uma empresa
• Receber uma herança ou um prémio elevado
• Se reformar ou mudar de emprego e transferir uma conta de reforma
• Se mudar para Massachusetts ou sair de Massachusetts
• Passar por uma doença grave na família
• Perder o cônjuge ou outra pessoa indicada no seu planeamento

Mesmo sem uma grande mudança, uma revisão a cada três a cinco anos ajuda a detetar beneficiários e documentos desatualizados.

Famílias recompostas

Os segundos casamentos e as famílias recompostas exigem um planeamento cuidadoso. Se tudo passar diretamente para o cônjuge sobrevivo, os filhos de um primeiro casamento podem não receber nada se o cônjuge sobrevivo alterar mais tarde o seu próprio planeamento. Os trusts, a escolha dos beneficiários e as convenções antenupciais ou pós-nupciais podem garantir o sustento do cônjuge durante a vida dele, protegendo ao mesmo tempo uma herança para os filhos de cada um.

Proprietários de empresas

Se é proprietário de uma empresa, o seu planeamento deve prever o que lhe acontece se ficar incapacitado ou morrer. Isso pode incluir um acordo de compra e venda entre sócios (buy-sell agreement), um plano sobre quem vai gerir a empresa, um seguro de vida para financiar a compra da participação e cláusulas de trust que mantenham a propriedade nas mãos certas. Coordenamos o planeamento sucessório com os documentos da sua empresa.

Famílias com bens noutros países

Como funciona o processo

1. Consulta gratuita. Analisamos a sua família, os seus objetivos e uma lista do que possui e de como está titulado.
2. Inventário e revisão. Você reúne escrituras, extratos de contas, formulários de beneficiário e os documentos existentes, e nós identificamos lacunas e contradições.
3. Recomendações. Explicamos os documentos e as alterações adequados aos seus objetivos, bem como o custo.
4. Documentos. Preparamos o seu testamento, trusts, procuração, procuração de cuidados de saúde e eventuais escrituras.
5. Assinatura. Assina perante as testemunhas e o notário exigidos.
6. Transferência de bens e atualização de beneficiários. Damos-lhe instruções claras para alterar a titularidade das contas e atualizar os formulários de beneficiário, e registamos as escrituras.
7. Coordenação. Com a sua autorização, partilhamos o planeamento com o seu consultor financeiro e o seu contabilista.

Documentos a reunir

• O seu testamento, trusts, procurações e procurações de cuidados de saúde atuais
• Escrituras de quaisquer imóveis, em Massachusetts ou noutro lugar
• Extratos recentes de contas bancárias, de corretagem e de reforma
• Apólices de seguro de vida e contratos de renda (annuities)
• Cópias dos formulários de designação de beneficiário, ou uma lista de quem está designado
• Documentos de propriedade e acordos relativos à empresa
• Convenções antenupciais ou pós-nupciais
• Uma lista dos seus filhos, netos e outras pessoas que quer proteger

Como ajudamos

• Consulta gratuita. Analisamos os seus objetivos e os seus bens, em inglês, português ou espanhol, e indicamos o custo.
• Planeamento coordenado. Garantimos que o seu testamento, trusts, titularidade dos bens e formulários de beneficiário funcionam em conjunto.
• Planeamento fiscal. Planeamos para reduzir o imposto sucessório de Massachusetts, em colaboração com o seu contabilista.
• Planeamento de cuidados de longa duração. Ajudamos a proteger a casa e as poupanças dos custos de um lar de idosos.
• Planeamento para a incapacidade. Preparamos procurações, procurações de cuidados de saúde e trusts.
• Revisões. Atualizamos o seu planeamento quando a sua vida ou a lei mudam.

Perguntas frequentes

Prestam aconselhamento de investimento?

Não. Tratamos da vertente jurídica do planeamento: documentos, titularidade dos bens, designações de beneficiários, trusts e planeamento jurídico relacionado com impostos. Trabalhamos em conjunto com o seu consultor financeiro e o seu contabilista.

O meu testamento controla as minhas contas de reforma e o meu seguro de vida?

Normalmente, não. Estes bens passam para o beneficiário designado na conta ou na apólice, independentemente do que diga o testamento. É por isso que os formulários de beneficiário têm de estar de acordo com o seu planeamento.

Devo designar os meus filhos como beneficiários do meu seguro de vida?

Depende. Designar diretamente filhos menores pode obrigar à nomeação de um curador pelo tribunal. Um trust pode administrar o dinheiro por eles até serem mais velhos.

Massachusetts tem imposto sucessório?

Sim. As heranças de Massachusetts superiores a 2 milhões de dólares podem ter de pagar imposto sucessório estadual, separado do imposto sucessório federal.

Como pode um casal reduzir o imposto sucessório de Massachusetts?

Muitas vezes, através de trusts que aproveitam o crédito fiscal de cada cônjuge, em vez de deixar tudo diretamente ao cônjuge sobrevivo. A abordagem adequada depende do montante e do tipo dos seus bens.

Devo pôr os meus filhos na escritura da minha casa?

Muitas vezes, não. Acrescentar os filhos a uma escritura pode expor a casa aos credores deles, gerar custos fiscais e contar como uma doação para efeitos do MassHealth. Um trust é muitas vezes um instrumento mais adequado. Fale connosco antes de alterar uma escritura.

Com que frequência devo rever o meu planeamento?

Depois de qualquer acontecimento de vida importante e, pelo menos, a cada três a cinco anos.

E se eu tiver bens noutro país?

Esses bens podem estar sujeitos às regras sucessórias do outro país. Ajudamos a coordenar o seu planeamento de Massachusetts e dizemos-lhe quando é necessário um advogado local.

Trabalham com clientes de qualquer parte de Massachusetts?

Sim. O Botelho Law Group representa clientes em todo o estado de Massachusetts.

Podem ajudar em português ou espanhol?

Sim. A nossa equipa inclui profissionais fluentes em português e em espanhol que trabalham com o advogado Joseph F. Botelho.