Bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) actualizada, vigente desde el 1 de enero de 2024, se aplican requisitos específicos de informes a la mayoría de las organizaciones que operan en los Estados Unidos, incluidas las LLCs. Estos requisitos, supervisados por la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), abarcan tres categorías principales:
1. Empresas Informantes: Estas incluyen entidades nacionales como corporaciones o LLCs formadas mediante la presentación de un formulario ante un secretario de estado u oficina similar, y entidades extranjeras constituidas bajo leyes extranjeras pero registradas en cualquier estado de EE. UU. para realizar negocios. Las excepciones incluyen empresas de informes ante la SEC, empresas de servicios financieros regulados y compañías de seguros, entidades inactivas formadas antes de 2020, fideicomisos de derecho consuetudinario y empresas grandes con más de 20 empleados a tiempo completo con base en EE. UU., una presencia operativa física en EE. UU. y más de $5 millones en ingresos brutos en su declaración fiscal federal anual.
2. Beneficiarios Finales: Definidos como individuos que poseen directa o indirectamente al menos el 25% de una Empresa Informante o ejercen un control sustancial sobre la misma. Las divulgaciones requeridas para los Beneficiarios Finales incluyen su nombre legal, fecha de nacimiento, dirección residencial y documentos de identificación.
3. Solicitantes de la Empresa: Estos son individuos principalmente responsables de dirigir o controlar la presentación de documentos organizativos de una Empresa Informante, como un abogado o asistente legal. Cada Empresa Informante puede tener hasta dos Solicitantes de la Empresa, y las divulgaciones requeridas incluyen su nombre legal, fecha de nacimiento, dirección residencial y documento de identificación. Los Solicitantes de la Empresa también pueden solicitar un Identificador de FinCEN como alternativa a la divulgación directa.
Todas las nuevas Empresas Informantes formadas el 1 de enero de 2024 o después deben presentar estas divulgaciones dentro de los 90 días posteriores a su formación. Las Empresas Informantes existentes creadas antes de esta fecha deben presentarlas antes del 1 de enero de 2025. Después de la presentación inicial, todas las Empresas Informantes, Beneficiarios Finales y Solicitantes de la Empresa deben informar cualquier cambio en sus divulgaciones dentro de los 30 días posteriores al cambio.
Proceso de informes:
Para informar sobre la información de propiedad beneficiosa bajo la Ley de Transparencia Corporativa a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), sigue estos pasos:
1. Presentación Electrónica: La presentación debe realizarse electrónicamente a través de un sistema de presentación seguro en el sitio web de FinCEN. Este sistema aún está en desarrollo y estará disponible antes de que entre en vigencia el requisito de informe.
2. Disponibilidad del Formulario: El formulario específico para informar sobre la información de propiedad beneficiosa aún no está disponible, pero se publicará en la página web de información sobre propiedad beneficiosa de FinCEN una vez que esté listo.
3. Asistencia de Profesionales: Aunque no es obligatorio, las empresas informantes pueden buscar ayuda de proveedores de servicios profesionales como abogados o contadores si necesitan ayuda para cumplir con sus obligaciones de informe.
4. Información a Informar:
– Para empresas creadas o registradas el 1 de enero de 2024 o después, es necesario informar sobre la empresa misma, sus beneficiarios finales y sus solicitantes de la empresa.
– Para empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024, solo es necesario proporcionar información sobre la empresa y sus beneficiarios finales.
5. Información de la Empresa Informante: Esto incluye el nombre legal de la empresa, nombres comerciales, la dirección de su lugar principal de negocios, su jurisdicción de formación o registro, y su Número de Identificación Fiscal (TIN) o un número de identificación fiscal extranjero, si corresponde.
6. Información sobre los Beneficiarios Finales: Para cada beneficiario final, informa su nombre, fecha de nacimiento, dirección residencial y número de identificación de un documento de identificación aceptable (por ejemplo, pasaporte, licencia de conducir de EE. UU.). También se debe incluir una imagen del documento de identificación.
7. Información sobre los Solicitantes de la Empresa: Para cada solicitante de la empresa, informa su nombre, fecha de nacimiento, dirección y un número de identificación de un documento de identificación aceptable. Al igual que con los beneficiarios finales, se requiere una imagen del documento de identificación. Si el solicitante de la empresa trabaja en una formación corporativa, se debe informar la dirección comercial; de lo contrario, se necesita la dirección residencial.
Ten en cuenta que este proceso y los requisitos están sujetos a cambios, ya que el sistema aún se está desarrollando. Por lo tanto, se recomienda revisar regularmente el sitio web de FinCEN para conocer las últimas actualizaciones y orientación.
Joseph F. Botelho, Esq.
BOTELHO LAW GROUP
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