La presentación de la bancarrota en sí misma es estresante, ya que debes aceptar que no has podido manejar tus finanzas de manera eficiente. Sin embargo, no siempre es tu culpa no gestionar las finanzas de la manera correcta. Sea cual sea la situación, la presentación de la bancarrota es estresante ya que no estás al tanto de todas las leyes y procedimientos asociados a ella. Una de esas cosas es el gravamen fiscal. Si estás pensando en presentar una bancarrota, quizás te interese saber qué sucede con un gravamen fiscal después de presentar una bancarrota.
Gravamen fiscal – Qué significa
Antes de saber qué sucede con tu gravamen fiscal después de presentar una bancarrota, deberías tener una idea sobre qué es un gravamen fiscal. Un gravamen fiscal se impone cuando no pagas tus impuestos federales y/o estatales a tiempo. Sin embargo, no estás obligado a pagar un gravamen fiscal solo porque debes impuestos. Un gravamen fiscal federal puede imponerse cuando el IRS (Servicio de Impuestos Internos) presenta un aviso para obtener un gravamen fiscal federal contra tu propiedad. El aviso debe presentarse en el condado en que vives o donde tienes la propiedad. Una vez que el gravamen está adjunto, puede permanecer en efecto por un período de 10 años y está unido a todas las propiedades que poseas, ya sean bienes raíces o personales. Sin embargo, en el caso de los gravámenes fiscales estatales, las leyes pueden variar de un estado a otro.
Sigue leyendo para saber qué sucede con tu gravamen fiscal cuando presentas una bancarrota del Capítulo 7 o del Capítulo 13.
Gravámenes fiscales después de presentar bancarrota del Capítulo 13
En primer lugar, debes saber que no puedes cancelar las deudas fiscales en una bancarrota del Capítulo 13. Al igual que otras deudas no garantizadas, pagas la cantidad adeudada bajo un plan de pago del Capítulo 13, por un período que generalmente varía entre 3 a 5 años.
La cantidad de deuda fiscal que debes pagar depende de si es una reclamación no prioritaria, no garantizada o una deuda prioritaria. Por lo general, debes pagar una parte de tus reclamaciones no prioritarias, mientras que las reclamaciones prioritarias deben pagarse en su totalidad.
Tipos de deudas fiscales prioritarias
Aquí tienes una lista de deudas fiscales prioritarias, que debes pagar en su totalidad, a menos que puedas demostrar que estás experimentando dificultades financieras graves.
- Si tus impuestos de propiedad eran pagaderos dentro de un año antes de presentar la bancarrota, se considerarán una deuda fiscal prioritaria
- Si hay un gravamen adjunto a tu propiedad, entonces se considera una deuda prioritaria
- Impuestos que debes retener de tu cheque de pago, como Medicare, FICA, impuestos sobre la renta, impuestos sobre las ventas que tus clientes te pagan, etc.
- Reembolsos de impuestos erróneos
- Impuestos o multas no exonerables incurridos dentro de los 3 años antes de presentar la bancarrota
- Derechos de aduana, impuestos al empleo e impuestos al consumo, dependiendo de períodos de tiempo específicos
Tipos de deudas fiscales no prioritarias
Como se mencionó anteriormente, puedes deshacerte de estas deudas fiscales no prioritarias, pagando una parte de ellas, si cumplen con todos los siguientes criterios:
- Deberías haber presentado tu declaración de impuestos al menos 2 años antes de presentar la bancarrota; no debe ser una declaración de impuestos tardía
- Es una deuda de impuestos sobre la renta
- La autoridad fiscal debería haber evaluado el impuesto al menos 240 días antes de presentar la bancarrota
- La declaración de impuestos venció al menos 3 años antes de presentar la petición de bancarrota
- No debiste cometer ningún tipo de fraude con respecto a la presentación de la declaración de impuestos
Gravámenes fiscales después de presentar bancarrota del Capítulo 7
Lo que sucede con tu gravamen fiscal cuando presentas una bancarrota del Capítulo 7, depende de:
Si el gravamen fiscal se presentó antes de la presentación de la bancarrota
Un gravamen fiscal, presentado correctamente antes de que presentaras la bancarrota, permanece en efecto.
Si el gravamen fiscal se presenta después de la presentación de la bancarrota
El gravamen fiscal, presentado después de que presentaras la bancarrota, generalmente queda bajo la protección de la suspensión automática. Esto significa que el IRS no puede tomar ninguna acción para cobrar la deuda a través del proceso de bancarrota.
Sin embargo, en la bancarrota del Capítulo 7, debes pagar un porcentaje del gravamen fiscal a través del proceso de bancarrota. Lo que sucede es que se nombra a un fideicomisario de bancarrota para liquidar activos con el fin de pagar la deuda. Entonces, el fideicomisario vende los activos del deudor para pagar a los acreedores, incluido el IRS. Puede recolectar el dinero acumulado mediante la venta de activos después de satisfacer la hipoteca previa y otros intereses de seguridad.
En caso de que no haya ningún activo del deudor que se pueda liquidar, el gravamen fiscal aún permanece en la propiedad, incluso después de que se haya completado el caso de bancarrota del Capítulo 7. Si tú, el deudor, quieres cancelar el gravamen, entonces debes elaborar un plan de pago con el IRS para pagar la cantidad adeudada y liberar el gravamen.
Biografía del Autor: Amy Nickson es una entusiasta de la web. Comparte su experiencia a través de sus artículos concisos y bien investigados basados en la gestión del dinero. Le encanta las redes sociales, ya que le brinda infinitas oportunidades para llegar a una audiencia más amplia de una manera más imparcial.
Joseph F. Botelho, Esq.
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