Advogado de Administração de Heranças em Massachusetts

O que é a administração da herança?

A administração da herança (estate administration) é o trabalho de liquidar o património de uma pessoa após a sua morte: reunir os seus bens, pagar as suas dívidas e impostos e distribuir o que resta pelas pessoas que a ele têm direito. Em Massachusetts, é realizada por um representante pessoal (personal representative) nomeado pelo Tribunal de Sucessões e Família (Probate and Family Court) ao abrigo do Código Uniforme de Sucessões de Massachusetts (Massachusetts Uniform Probate Code), capítulo 190B das General Laws.

O termo abrange heranças com e sem testamento. Esta página centra-se nas duas situações sobre as quais as famílias mais nos perguntam: liquidar uma herança quando não existe testamento, e o trabalho prático de administrar e encerrar qualquer herança.

Quando alguém morre sem testamento

Uma pessoa que morre sem um testamento válido morre sem testamento (intestate). Os seus bens continuam a ter de passar para alguém, e é a lei de Massachusetts que decide para quem. O tribunal nomeia um representante pessoal, normalmente um familiar próximo, para administrar a herança e distribuir os bens pelos herdeiros definidos na lei.

Morrer sem testamento não significa que o Estado fique com os bens. O Estado só recebe os bens no caso raro de não ser possível encontrar nenhum familiar dentro das categorias que a lei reconhece.

Quem herda segundo a lei de sucessão legítima de Massachusetts?

As regras de sucessão legítima (intestacy) de Massachusetts dependem de quem sobrevive à pessoa falecida. Em geral:

Um cônjuge sobrevivo

• Se a pessoa não deixou filhos nem outros descendentes, nem pais vivos, o cônjuge recebe toda a herança.
• Se todos os filhos da pessoa forem também filhos do cônjuge, e o cônjuge não tiver outros filhos, o cônjuge recebe toda a herança.
• Se a pessoa não deixou descendentes mas um dos pais lhe sobrevive, o cônjuge recebe os primeiros 200.000 dólares mais três quartos do restante, e o pai, a mãe ou ambos recebem o remanescente.
• Se a pessoa tinha filhos que não são do cônjuge, ou se o cônjuge tem filhos de outra relação, o cônjuge recebe os primeiros 100.000 dólares mais metade do restante, e os descendentes partilham o remanescente.

Sem cônjuge sobrevivo

Se não houver cônjuge, a herança passa geralmente por esta ordem:

1. Os filhos e os descendentes de qualquer filho que tenha falecido antes
2. Os pais
3. Os irmãos e os seus descendentes
4. Os avós e os seus descendentes, como tios e primos

Estas regras podem produzir resultados que a pessoa nunca pretendeu. Os enteados e os companheiros não casados geralmente não recebem nada. Um cônjuge sobrevivo pode ter de partilhar a herança com os filhos ou com os pais. É por isso que incentivamos todas as pessoas a fazer testamento.

Quem pode ser nomeado representante pessoal?

Quando não há testamento, a lei de Massachusetts dá prioridade ao cônjuge sobrevivo e, depois, aos outros herdeiros. Os familiares com a mesma prioridade podem chegar a acordo sobre quem exercerá a função, ou indicar outra pessoa. Se não chegarem a acordo, decide o tribunal.

O representante pessoal apresenta uma caução (bond) ao tribunal. Sem um testamento que dispense fiadores, o tribunal pode exigir uma caução com fiador (surety bond), que tem um custo. Depois de nomeado, o representante pessoal recebe as Cartas de Nomeação (Letters of Appointment), que lhe dão autoridade para agir em nome da herança.

Administração informal, formal e voluntária

Massachusetts oferece várias formas de abrir uma herança:

• Administração voluntária para heranças pequenas, sem imóveis e com poucos bens móveis, disponível pelo menos 30 dias após a morte
• Nomeação informal por um magistrado, sem audiência, quando não há litígio e foi feita a notificação exigida
• Nomeação formal por um juiz, quando há litígio, um herdeiro não pode ser encontrado, passaram mais de três anos desde a morte, ou a família quer uma decisão judicial vinculativa

Recomendamos a opção mais simples que se adeque à sua situação.

O trabalho do representante pessoal, passo a passo

1. Proteger e reunir a herança

O representante pessoal localiza os bens da pessoa, protege a casa e os veículos, mantém os seguros em vigor e reúne as contas bancárias e outros bens numa conta da herança. Obtém também um número de identificação fiscal para a herança.

2. Notificar

Os herdeiros têm de ser notificados da nomeação. Pode também ser necessário publicar um aviso, e certas entidades, como o MassHealth, têm de ser notificadas em muitos casos.

3. Inventário e avaliação

O representante pessoal identifica e avalia os bens da herança à data da morte e prepara um inventário quando é exigido. Os imóveis são normalmente avaliados por um perito.

4. Pagar dívidas e despesas

As dívidas válidas, as despesas do funeral e os custos da administração são pagos com os bens da herança. Os credores têm geralmente um ano a contar da data da morte para apresentar reclamações. Se a herança não puder pagar tudo, a lei de Massachusetts estabelece a ordem de prioridade.

5. Entregar as declarações fiscais

O representante pessoal entrega as últimas declarações de rendimentos da pessoa e quaisquer declarações de rendimentos da herança. As heranças de mais de 2 milhões de dólares podem também ter de pagar o imposto sucessório de Massachusetts (estate tax), com uma declaração que normalmente deve ser entregue nove meses após a morte.

6. Vender ou transferir bens

Pode ser necessário vender imóveis e outros bens, ou transferi-los para os herdeiros. Quando os herdeiros não estão de acordo quanto à casa de família, as opções incluem a venda, a compra da parte dos outros por um dos herdeiros ou, em alguns casos, um processo judicial.

7. Distribuir pelos herdeiros

Depois de pagas as dívidas, as despesas e os impostos, os bens restantes são distribuídos pelos herdeiros nas quotas fixadas por lei. Os herdeiros normalmente assinam recibos e quitações.

8. Encerrar a herança

O último passo é o encerramento da herança, seja através da apresentação de uma declaração de encerramento sob juramento, seja pedindo ao tribunal que aprove as contas finais e exonere o representante pessoal. Um encerramento correto protege o representante pessoal contra reclamações posteriores.

Deveres e riscos do representante pessoal

Um representante pessoal é um fiduciário. Deve agir com honestidade e no melhor interesse da herança e dos herdeiros, manter o dinheiro da herança separado do seu, manter registos cuidadosos e tratar todos com equidade. Tem direito a uma remuneração razoável pelo seu trabalho.

Os erros comuns que podem originar responsabilidade pessoal incluem:

• Distribuir bens antes de pagar as dívidas e os impostos
• Misturar o dinheiro da herança com dinheiro pessoal
• Vender bens sem a devida autorização ou abaixo do valor justo
• Falhar prazos fiscais
• Não manter os herdeiros informados

Acompanhamos os representantes pessoais em cada passo, para que possam exercer a função com confiança.

O MassHealth e a herança

Se a pessoa recebeu certos benefícios do MassHealth, em especial serviços de cuidados de longa duração após os 55 anos, o MassHealth pode ter um crédito sobre a herança sujeita ao processo de sucessão (probate). O representante pessoal tem de tratar corretamente esse crédito antes de distribuir os bens. Em alguns casos, a cobrança é adiada ou dispensada, por exemplo enquanto o cônjuge sobrevivo estiver vivo ou em casos de dificuldade económica. Analisamos os créditos do MassHealth e ajudamos as famílias a compreender as suas opções.

A casa de família

A casa é muitas vezes o bem mais valioso e com maior carga emocional de uma herança. Algumas das questões que ajudamos as famílias a responder:

• O cônjuge sobrevivo ou um filho adulto pode continuar a viver na casa?
• A casa deve ser vendida, ou um dos herdeiros pode comprar a parte dos outros?
• Como se trata a hipoteca enquanto a herança está em aberto?
• E se a casa estiver em mau estado ou desocupada?
• O que acontece se os herdeiros não chegarem a acordo?

Trabalhamos com as famílias, com agentes imobiliários e com os advogados responsáveis pela escritura para chegar a um resultado prático.

Evitar a administração da herança para a sua própria família

Muitos dos nossos clientes procuram-nos primeiro para liquidar a herança de um dos pais e depois perguntam como poupar os seus próprios filhos ao mesmo processo. Um testamento, um trust revogável e designações de beneficiários atualizadas podem fazer uma grande diferença.

Quando os familiares não estão de acordo

Os desacordos são comuns, sobretudo quanto à casa de família, aos objetos pessoais ou a quem deve ser o representante pessoal. Informação clara evita muitas vezes um litígio: os herdeiros que compreendem o processo, os prazos e os números têm menos tendência para entrar em conflito. Quando os desacordos persistem, as opções incluem a mediação, um acordo negociado entre os herdeiros ou pedir ao tribunal que decida questões concretas. Procuramos resolver os conflitos de forma a preservar as relações familiares sempre que possível.

Documentos a reunir

• Uma certidão de óbito autenticada
• Nomes, moradas e grau de parentesco do cônjuge, dos filhos e de outros familiares próximos
• Extratos recentes de contas bancárias, de investimento e de reforma
• A escritura de qualquer imóvel e eventuais extratos da hipoteca
• Os títulos de propriedade dos veículos
• Apólices de seguro de vida e informações sobre os beneficiários
• Declarações de impostos recentes, contas e recibos do funeral
• Quaisquer avisos do MassHealth que a pessoa tenha recebido

Não se preocupe se faltarem alguns documentos. Ajudamo-lo a encontrá-los.

Como ajudamos

• Consulta gratuita. Analisamos a herança e a situação familiar, em inglês, português ou espanhol, e explicamos o processo e o custo.
• Nomeação. Preparamos e apresentamos a petição, a caução e as notificações.
• Administração. Acompanhamos o representante pessoal no inventário, nos credores, no MassHealth, nos impostos e nos imóveis.
• Distribuição e encerramento. Calculamos a quota de cada herdeiro, preparamos as quitações e encerramos a herança.
• Litígios. Quando os herdeiros não estão de acordo, trabalhamos para alcançar uma solução justa.

Perguntas frequentes

Quem herda se não houver testamento em Massachusetts?

Depende de quem sobrevive. O cônjuge recebe muitas vezes a totalidade ou uma grande parte. Se não houver cônjuge, herdam os filhos, depois os pais, depois os irmãos e depois os familiares mais afastados.

Quanto tempo demora a administração da herança?

Uma herança simples demora muitas vezes cerca de um ano, sobretudo porque os credores têm um ano a contar da data da morte para apresentar reclamações. As heranças com imóveis, impostos ou litígios podem demorar mais.

Quem deve ser o representante pessoal quando não há testamento?

O cônjuge sobrevivo tem prioridade, seguido dos outros herdeiros. Os familiares podem chegar a acordo sobre quem exercerá a função.

Os herdeiros têm de pagar as dívidas da pessoa?

Em geral, não. As dívidas são pagas com os bens da herança. Os herdeiros não são pessoalmente responsáveis pelas dívidas de um ente querido, exceto em situações limitadas, como empréstimos em que tenham sido cossignatários.

É possível liquidar uma herança sem ir a tribunal?

As heranças pequenas podem ser elegíveis para a administração voluntária. Se todos os bens passaram fora do processo de sucessão (probate), através de propriedade conjunta, designação de beneficiários ou de um trust, pode não ser necessário qualquer processo judicial.

E se não for possível encontrar um herdeiro?

Pode ser necessário um processo formal, e o tribunal pode nomear alguém para proteger os interesses do herdeiro desaparecido.

O cônjuge sobrevivo fica automaticamente com a casa?

Nem sempre. Se a casa era detida em propriedade conjunta com direito de sobrevivência, passa automaticamente para o cônjuge. Se estava apenas em nome da pessoa falecida, faz parte da herança e passa segundo as regras da sucessão legítima, que podem atribuir uma parte aos filhos ou aos pais.

O representante pessoal é remunerado?

Um representante pessoal tem direito a uma remuneração razoável paga pela herança. Muitos familiares optam por exercer a função sem remuneração.

A herança pode pagar o funeral?

Sim. As despesas razoáveis com o funeral e a sepultura são pagas com os bens da herança e têm prioridade sobre a maioria das outras dívidas. Se um familiar pagou à agência funerária, normalmente pode ser reembolsado pelo representante pessoal, por isso guarde todos os recibos.

E se a herança não tiver dinheiro suficiente para pagar todas as dívidas?

O representante pessoal paga as reclamações pela ordem fixada pela lei de Massachusetts, começando pelos custos da administração e pelas despesas do funeral. As dívidas que não possam ser pagas com os bens da herança geralmente não passam para a família. O representante pessoal não deve pagar antecipadamente a nenhum credor, nem distribuir nada, até que a ordem de pagamento esteja clara.

Podem ajudar se a família falar português ou espanhol?

Sim. A nossa equipa inclui colaboradores fluentes em português e em espanhol que trabalham com o advogado Joseph F. Botelho.