De acordo com o Acta de Transparência Corporativa (CTA) atualizada, em vigor a partir de 1 de janeiro de 2024, requisitos específicos de relatórios se aplicam à maioria das organizações que operam nos Estados Unidos, incluindo LLCs. Esses requisitos, supervisionados pela Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN), abrangem três categorias principais:
1. Empresas de Relatórios: Estas incluem entidades domésticas como corporações ou LLCs formadas por meio do arquivamento de um formulário junto ao secretário de estado ou órgão similar, e entidades estrangeiras formadas sob leis estrangeiras mas registradas em qualquer estado dos EUA para realizar negócios. As exceções incluem empresas de relatórios da SEC, empresas reguladas de serviços financeiros e seguradoras, entidades inativas formadas antes de 2020, trusts de direito comum e empresas grandes com mais de 20 funcionários em tempo integral baseados nos EUA, uma presença operacional física nos EUA e mais de US$ 5 milhões em receitas brutas em sua declaração federal de imposto de renda anual.
2. Proprietários Beneficiários: Definidos como indivíduos que possuem diretamente ou indiretamente pelo menos 25% de uma Empresa de Relatórios ou exercem controle substancial sobre ela. As divulgações necessárias para Proprietários Beneficiários incluem seu nome legal, data de nascimento, endereço residencial e documentos de identificação.
3. Candidatos da Empresa: Estes são indivíduos responsáveis principalmente por dirigir ou controlar o arquivamento de documentos organizacionais de uma Empresa de Relatórios, como advogado ou assistente jurídico. Cada Empresa de Relatórios pode ter até dois Candidatos da Empresa, e as divulgações necessárias incluem seu nome legal, data de nascimento, endereço residencial e documento de identificação. Os Candidatos da Empresa também podem solicitar um Identificador FinCEN como alternativa à divulgação direta.
Todas as novas Empresas de Relatórios formadas em ou após 1 de janeiro de 2024 devem enviar essas divulgações dentro de 90 dias da formação. As Empresas de Relatórios existentes criadas antes desta data devem enviar até 1 de janeiro de 2025. Após o arquivamento inicial, todas as Empresas de Relatórios, Proprietários Beneficiários e Candidatos da Empresa devem relatar quaisquer alterações em suas divulgações dentro de 30 dias da alteração.
Processo de Relatório:
Para relatar informações de propriedade benéfica ao abrigo da Lei de Transparência Corporativa à Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN), siga estes passos:
1. Submissão Eletrônica: O relatório deve ser feito eletronicamente através de um sistema de arquivamento seguro no site do FinCEN. Este sistema está atualmente em desenvolvimento e estará disponível antes do requisito de relatório entrar em vigor.
2. Disponibilidade do Formulário: O formulário específico para relatar informações de propriedade benéfica ainda não está disponível, mas será postado na página de informações de propriedade benéfica do FinCEN assim que estiver pronto.
3. Assistência de Profissionais: Embora não seja obrigatório, as empresas de relatórios podem buscar assistência de prestadores de serviços profissionais, como advogados ou contadores, se precisarem de ajuda para cumprir suas obrigações de relatório.
4. Informações a serem Relatadas:
– Para empresas criadas ou registradas em ou após 1 de janeiro de 2024, você precisa relatar informações sobre a empresa em si, seus beneficiários efetivos e seus candidatos da empresa.
– Para empresas criadas ou registradas antes de 1 de janeiro de 2024, você só precisa fornecer informações sobre a empresa e seus beneficiários efetivos.
5. Informações da Empresa de Relatórios: Isso inclui o nome legal da empresa, nomes comerciais, o endereço de seu principal local de negócios, sua jurisdição de formação ou registro, e seu Número de Identificação Fiscal (TIN) ou um número de identificação fiscal estrangeiro, se aplicável.
6. Informações sobre Proprietários Beneficiários: Para cada proprietário benéfico, relate seu nome, data de nascimento, endereço residencial e número de identificação de um documento de identificação aceitável (por exemplo, passaporte, carteira de motorista dos EUA). Uma imagem do documento de identificação também deve ser incluída.
7. Informações sobre Candidatos da Empresa: Para cada candidato da empresa, relate seu nome, data de nascimento, endereço e um número de identificação de um documento de identificação aceitável. Assim como para os proprietários benéficos, uma imagem do documento de identificação é necessária. Se o candidato da empresa trabalha em uma formação corporativa, seu endereço comercial deve ser relatado; caso contrário, o endereço residencial é necessário.
Tenha em mente que este processo e requisitos estão sujeitos a alterações, uma vez que o sistema ainda está em desenvolvimento, portanto, é aconselhável verificar regularmente o site do FinCEN para as últimas atualizações e orientações.
Joseph F. Botelho, Esq.
BOTELHO LAW GROUP
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